주식세금 절약하는 법, 2026년 개정 세법 정리

주식세금 절약하는 법, 2026년 개정 세법 정리

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주식 투자 수익이 늘어나면서 “세금은 얼마나 내야 하나?”라는 질문도 함께 증가하고 있다. 특히 2025년 세법 개정 이후 금융투자소득 과세 체계가 다시 조정되면서 개인 투자자들이 반드시 알아야 할 내용이 달라졌다.

 

과거에는 국내 상장주식 양도차익이 대부분 비과세였지만, 대주주 요건·해외주식 과세·배당소득 과세 체계 등은 계속 변화해 왔다.

 

세금을 모르고 투자하면 수익의 상당 부분을 불필요하게 납부할 수 있다. 반대로 제도를 정확히 이해하면 합법적인 절세가 가능하다.

 

 

 

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이 글에서는 2026년 기준 현행 세법과 2025년 개정 사항을 반영해, 개인 투자자가 반드시 알아야 할 주식 세금 구조와 절세 전략을 단계별로 정리한다.

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1. 주식 투자 시 발생하는 세금 종류

주식 관련 세금은 크게 네 가지다.

1. 증권거래세
2. 배당소득세
3. 양도소득세
4. 금융소득종합과세

각 항목을 정확히 구분해야 절세 전략을 세울 수 있다.

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2. 증권거래세 (매도할 때 자동 부과)

무엇인가

주식을 매도할 때 자동으로 부과되는 세금이다. 수익이 나지 않아도 매도하면 납부한다.

2026년 기준 세율

• 코스피: 0.18%
• 코스닥: 0.18%
  (농어촌특별세 포함 구조)

※ 한국거래소 및 기획재정부 세법 기준

증권사는 매도 시 자동 원천징수하므로 별도 신고는 필요 없다.

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3. 국내 상장주식 양도소득세

일반 개인 투자자

2026년 현재, 소액주주가 국내 상장주식을 매매하여 발생한 차익은 과세하지 않는다.

즉, 일반 투자자는 국내 상장주식 차익에 대해 양도세가 없다.

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대주주 요건

양도세가 부과되는 경우는 ‘대주주’에 해당할 때다.

2026년 기준 대주주 요건

• 코스피: 종목당 보유액 10억 원 이상
• 코스닥: 종목당 보유액 10억 원 이상

또는 지분율 기준 충족 시

대주주는 매도 차익에 대해 20~25% 세율 적용된다.

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4. 해외주식 양도소득세

해외주식은 일반 개인도 과세 대상이다.

과세 구조

• 기본공제: 연 250만 원
• 세율: 22% (지방세 포함)

예시:

연간 해외주식 수익 1,000만 원
→ 250만 원 공제
→ 750만 원 과세
→ 세금 약 165만 원

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신고 방법

1. 다음 해 5월
2. 홈택스 접속
3. 양도소득세 신고 메뉴
4. 해외주식 매매 내역 입력
5. 납부

미신고 시 가산세 부과된다.

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5. 배당소득세

원천징수 구조

• 배당소득세 14%
• 지방소득세 1.4%
  → 총 15.4%

증권사가 자동 원천징수한다.

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금융소득종합과세

연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원 초과하면 종합과세 대상이다.

 

종합과세 시 세율:

• 6%~45% 누진세율 적용

고액 배당 투자자는 반드시 확인해야 한다.

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6. ISA 계좌 활용 절세 전략

ISA란

개인종합자산관리계좌

세제 혜택

• 일반형: 200만 원 비과세
• 서민형: 400만 원 비과세
• 초과분 9.9% 분리과세

주식형 ETF, 펀드 투자 시 절세 효과가 크다.

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7. 연금계좌 활용 전략

IRP / 연금저축

• 세액공제 혜택
• 운용 수익 과세이연
• 연금 수령 시 저율 과세

장기 투자자에게 유리하다.

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8. 2025년 개정 포인트

• 금융투자소득세 시행 유예 유지
• 대주주 기준 10억 원 유지
• 배당 확대 정책과 연계한 세제 논의 지속

2026년 현재 금융투자소득세는 시행되지 않고 있다.

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9. 실전 절세 전략

① 손실과 이익 상계

해외주식은 손익통산 가능하다.

② 매도 시기 조절

연도별 250만 원 공제 활용

③ ISA 적극 활용

단기 매매보다는 ETF 운용 유리

④ 대주주 기준 회피

연말 보유 금액 조절 필요

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10. 자주 발생하는 실수

• 해외주식 신고 누락
• 금융소득 2,000만 원 초과 확인 안 함
• ISA 중도 해지
• 대주주 기준 간과

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11. 절세 핵심 요약

항목과세 여부

국내 상장주식	일반 투자자 비과세
해외주식	250만 원 초과 과세
배당	15.4% 원천징수
금융소득 2천만 초과	종합과세

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🚀 지금 할 수 있는 3가지

1. 올해 해외주식 수익 계산해보기
2. ISA 계좌 개설 여부 확인
3. 금융소득 2,000만 원 초과 여부 점검

 

 

 

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✅ 한 문장 요약
주식 세금은 구조를 알면 줄일 수 있고, 모르면 더 낸다.

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